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小规模纳税人可以开增值税专票吗?

   2018-11-05 08:07

问:小规模纳税人可以开增值税专票吗?

答:小规模纳税人自身不能开具增值税专用发票,但是可以去税务局代开增值税专用发票,但是税率是3%,也就是说对方只能抵扣3%的税。


问:我单位是一般纳税人,增值税是3%(简易征收)。单位收到一张17%的增值税专用发票,能否抵扣?

答:根据财税(2013)106号规定,用于简易计税方法计税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。 
如果既有简易征收的,又有一般计税的,应分开核算,否则均不能抵扣


问:公司库存现金没钱了,可以向法人借款吗?

答:可以找法人借款,可以开收据,也可以通过银行卡打款

问:法人直接给的现金出纳,是不是只要有收据就可以了

答:出纳开具收据,具体的这个收据就是做账的依据


问:公司员工加入工会,返还的经费如何财务处理呢?

答:应付职工薪酬-工会经费  减少


问:已开出发票,当月未收到款项,当月未发出商品,怎么账务处理?可以做预收货款吗?

答:开发票就要交税,计入应收账款即可
借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税
结转成本,借:主营业务成本,贷:应付账款--暂估
待发出时,冲回成本,然后,借:主营业务成本,贷:库存商品

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