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一些常见疑难财税问题的解答

   2018-11-12 08:26

问:在建工程达到预定可使用状态没有及时暂估入固定资产,如果决算后再入固定资产,是否需要补提累计折旧?

答:如果有充分证据证明公司固定资产达到预定可使用状态而不转固计提折旧,应属于会计差错,要补提!!


问:公司收到的银行承兑汇票,全部在非银行的金融机构解汇,并给予一定的贴现利息和手续费,未取得相关票据,对方直接将现金汇入个人账户,这种情况,我公司应该如何进行账务处理,是否存在什么税务风险?

答:这个招数和对公抬头支票背书给个人进账异曲同工。老板想直接把现金装腰包里,他说了算,有啥办法。

相关业务你们开票了吗?没开票就当没发生过。

开票了就挂账。

一般来说,如果出票的公司被查出问题了,才可能轮到你们倒霉。


问:3年前购入固定资产(发票齐全)未入账,现想入账,如何做?折旧怎么提?

答:补提折旧!!


问:请问一下,公司员工加入工会,返还的经费如何财务处理呢?

答:应付职工薪酬-工会经费减少


问:工资的计提和发放老是弄错,具体会计分录怎么做?

1、发放上月工资,借:应付职工薪酬-工资 应发数即:(实发数+代扣个税+代扣社保+代扣公积金)

贷:应交税费-个人所得税,其他应收款-代扣社保费,其他应收款-代扣公积金,银行存款

2、交纳社保费,借:应付职工薪酬-社会保险费(指单位部分),其他应收款-代扣社保费,贷:银行存款

3、交纳公积金,借:应付职工薪酬-住房公积金(指单位部分),其他应收款-代扣公积金,贷:银行存款

4、计提本月工资及社保,借:生产成本-直接人工(指生产车间直接人工费用)

   制造费用-职工薪酬(指生产部门工资)销售


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